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2019年3月14-15日2018年企业所得税汇算清缴新政解读及申报要点解析--三明站
发布时间:2019年02月15日 返回上一级

【课程背景】

2018年税改浪潮风起云涌,国地税合并,政府进一步简政放权,推行放管服务改革,财政部、国家税务总局出台了一系列影响汇算清缴的税收新政。本次课程立足新形势,从2018年新修订的所得税纳税申报表说起,对企业所得税法第二次修改,税前扣除凭证新政,设备、费用一次性扣除新政,责任保险税前扣除新政,职工教育经费新政,印花税新政,残疾人就业保障金新政,资产损失留存备查新政,亏损弥补新政,公益性救济性捐赠新政,税收优惠新政及优惠事项办理新政,公益性救济性捐赠新政等结合实务应用进行政策解析。围绕着企业所得税年度纳税申报表的填写,对常见纳税申报表的风险点和申报要点,特殊情形的申报等进行了详细分析。

【课程收益】

1.掌握企业所得税申报表的最新调整及填写要点

2.掌握2018年所得税汇算清缴新政

3.掌握常见申报表填写过程中的风险点,特殊情形的申报

【培训地点】: 2019年3月14日永安;3月15日三明.

【培训费用】: 参照财税培训会员表,本次含培训费、资料费、午餐;交通、住宿自理;              

【日程安排】:签到: 8:30-9:00;培训:早上9:00-12:00;下午1:30-5:00;提问解答:5:00-5:30  【联系电话】: 小李:18506988599

【课程大纲】

模块一:解读2018年企业所得税汇算清缴相关税收新政

一、了解2018年所得税汇算清缴的新形势

1.机构改革,国地税合并的影响

2.放管服改革在所得税申报方面的体现

3.税收大数据纳税人将面临哪些风险?

4.新形势下企业的应对战略

二、2018年申报表的主要变化

1.预缴申报表的主要变化

2.汇缴申报表的修订情况分析

三、扣除凭证新政解读

1.税前扣除凭证要满足哪些条件?

2.所有扣除项目都要取得凭证吗?凭证的种类有哪些?

3.共用支出的需要准备哪些扣除凭证?

4.真实发生的支出但应取得而未取得发票,或取得不合规的发票如何补救?

5.关于扣除凭证具体规定有哪些?

6. 取得税前扣除凭证的时间有何具体要求?

7.有哪些特殊的扣除凭证?

四、设备一次性扣除新政解读

1.设备、器具一次性扣除的具体规定是什么?

2.一次性扣除政策对纳税申报表的影响如何?

五、责任保险税前扣除新政

1.可以税前扣除的责任保险有哪些种类?

2.企业所得税前可以扣除的商业保险有哪些?

六、职教、印花、残保新政

1. 职工教育经费开支的范围

2. 职工教育经费税前扣除标准的变化及申报

3.印花税优惠政策的延续及新政

4.残保金优惠政策

七、资产损失留存备查新政

1.关于资产损失备查资料的详情

2.资产损失申报表的变化

八、亏损弥补新政

1.关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损弥补年限的政策

2.亏损弥补新政在申报表中的体现

九、税收优惠新政

1. 关于小微企业税收优惠政策:总局2018年第40号、77号公告解读

2. 关于集成电路生产企业税收优惠政策:财税〔2018〕27号解读

3.创业投资企业和天使投资个人税收优惠政策:财税〔2018〕55号、总局公告2018年第43号解读。

4.技术先进型服务企业税收优惠政策:财税〔2018〕44号解读。

5.关于研发费用扣除政策:财税〔2018〕64号、财税〔2018〕99号解读

6.安全生产专用设备优惠目录调整完善:财税〔2018〕84号解读

7.企业所得税优惠事项办理新政:总局公告2018年第23号解读。

模块二:企业所得税汇算清缴申报要点中的关键风险点解析

一、封面、表单、基础信息表的填报要点解析

1. 年度内开业、合并、分立、破产、停业等情形的税款所属期如何填写?

2. 汇总纳税企业基础信息表的信息需要如何比对?

3. 资产总额、从业人数的计算口径是什么?

4. 所属行业明细代码的填报的勾稽关系有哪些?

5.基础信息表揭示的企业哪些基本情况?

二、《企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报要点解析

5.税金及附加与收入匹配的问题

6.资产减值损失、公允价值变动损益的数据来源及调整

7.投资收益填报时注意的要点

三、收入、成本、费用的风险点

1.收入明细表相关行次与成本明细表的匹配问题

2.期间费用明细表填写的注意的7个问题

四、纳税调整表的填写要点

1.销售折扣、折让和退回填写要点和风险点。

2.业务招待费填写要点和风险环节。

3.利息支出税前扣除的风险点。

五、职工薪酬政策及填写要点

1.职工工资税前扣除的6个要点。

2.职工福利费税前扣除的要点。

3.职工教育经费税前扣除的要点。

4.各类基本社会保障性缴款扣除的关键要点。

六、广告费和业务宣传费的扣除税前扣除的要点

七、资产折旧、摊销填写的要点

1.不得计提折旧的固定资产有哪些?

2.二手固定资产折旧年限的认定?

3.资产评估增值如何处理?

八、资产损失税前扣除的要点

九、企业弥补亏损的填写要点

十、主要税收优惠项目的填写要点

1.居民企业股息红利等权益性投资收益的填写要点

2.研发费用加计扣除的填写要点

3.小型微利企业税收优惠的填写要点


 

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